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Adiantamento sobre Contrato de Câmbio: entenda como ele funciona

Última atualização em
10 min de leitura

Esse é um daqueles termos que assustam ou confundem muitas pessoas! Mas, apesar de ser um tema um pouco complexo, nós o descomplicamos para você.

Já sabemos que as entregas internacionais podem levar certo tempo para saírem de um país e chegarem a outro, não é? Por haver um período de espera significativo, o pagamento de uma importação costuma ser realizado no momento em que ela chega ao seu local de destino. Nesse sentido, a exportação pode ser vista como um tipo de comercialização realizado com um determinado prazo, além de possuir câmbios diferentes.

Com isso, é possível imaginar que algumas adversidades podem surgir durante o processo de exportação – especialmente para o fluxo de caixa da empresa exportadora. Contudo, existe um meio bastante utilizado para organizar e facilitar esse tipo de transação. Nós o conhecemos como Adiantamento sobre Contrato de Câmbio ou ACC, um método que possibilita ao exportador ter o recebimento imediato do valor pago por um produto exportado.

Vamos aprender um pouco mais sobre ele? Aproveite o artigo e faça uma boa leitura!

O que é o Adiantamento sobre Contrato de Câmbio?

Para começar, entenda o Adiantamento sobre Contrato de Câmbio (também conhecido por ACC) como uma antecipação de pagamento parcial ou total para instituições que comercializam os seus produtos no exterior com entrega prevista para um período futuro. De modo simplificado, ele pode ser entendido como um tipo de financiamento no qual se antecipa um valor para o exportador antes de o produto ser enviado para o destino final – esse adiantamento é realizado pelo próprio banco.

É interessante saber que essa antecipação é feita por meio da moeda nacional. O valor da compra, no entanto, é referente ao da moeda estrangeira. Veja da seguinte forma: 

Você compra um produto que possui um determinado preço; esse valor, por sua vez, foi convertido de uma moeda estrangeira para o nosso Real (moeda brasileira).

A conversão de valores é realizada a partir da taxa de câmbio vigente no dia em que o Adiantamento sobre Contrato de Câmbio é feito. Por esse motivo, ele proporciona ao exportador a possibilidade de receber o pagamento em uma taxa de câmbio fixa – protegendo-o assim contra oscilações que podem acontecer até o momento em que o produto é entregue ao destinatário.

Agora ficou um pouco mais fácil de se entender, não é? Vamos prosseguir!

Como o Adiantamento sobre Contrato de Câmbio funciona?

Tudo começa com um banco comercial ou alguma outra instituição que tenha permissão para realizar contratos de câmbio – o próprio exportador deve fazer essa busca. Para que ele consiga firmar o ACC, deve possuir os requisitos necessários, tais como o limite de crédito no banco. O financiamento, então, pode ser contratado de acordo com os valores referentes às exportações que serão adiantadas.

Por se tratar de um empréstimo, a taxa de juros do Adiantamento sobre Contrato de Câmbio tende a ser inferior ao que é comum no mercado – lembrando que falamos de um pagamento futuro garantido pelo importador. 

Além disso, é necessário saber que o ACC possui um prazo máximo de 360 dias – que começa a ser contado no momento da contratação, correndo até a data da fatura do serviço ou do conhecimento de embarque.

O ACC apresenta algum tipo de benefício para o exportador?

O Adiantamento sobre Contrato de Câmbio oferece muitas vantagens para o setor de exportação – por esse motivo, ele é um dos principais meios de financiamento utilizado pelo mercado. Veja a seguir alguns dos seus benefícios:

  • Recebimento antecipado de até 100% do valor exportado.
  • Aquisição do capital de giro – o qual pode ser usado na própria fabricação ou produção da companhia.
  • Financiamento antes do embarque, possibilitando o recebimento do capital à vista por comercializações realizadas com prazo.
  • Taxa de juros atrativa, podendo ser inferior à média do mercado – especialmente quando comparada às outras categorias de financiamento.
  • Taxa de câmbio fixa – o que protege o exportador de possíveis oscilações até o momento em que o produto é entregue no destino final.
  • Isenção em tributos bancários, tais como o Imposto sobre Operações Financeiras ou IOF.

E quanto ao ACC indireto? O que ele é?

Esse é um tipo de adiantamento destinado à exportação. Como você pode observar, o Adiantamento sobre Contrato de Câmbio indireto não é direcionado para o exportador – nesse caso, o financiamento serve para as empresas ou fornecedores que atuam na fabricação.

Portanto, é possível dizer que o adiantamento das receitas e o financiamento do fluxo de caixa ficam disponíveis para os produtores dos insumos que fazem parte da produção da mercadoria que será exportada. Contudo, a companhia exportadora deverá firmar o contrato – visto que a sua participação também é necessária. Além disso, ela deve fazer uma declaração dos insumos que foram usados, dos produtos e seus respectivos preços de comercialização no exterior.

Afinal, qual é a diferença entre o ACC e o ACE?

Para finalizar, vamos falar sobre essas diferenças? Assim, não te restarão dúvidas! Bom, apesar de serem parecidas, essas operações possuem algo que as diferenciam.

O Adiantamento sobre Cambiais Entregues, ou ACE, é uma categoria de financiamento destinada à exportação, acontecendo somente no momento de comercialização ou na fase do pós-embarque – aqui está a principal diferença!

No Adiantamento sobre Contrato de Câmbio, ou ACC, nós vimos que a contratação ocorre no pré-embarque – isso significa que tudo acontece antes de o produto ser vendido. Essa diferença, por conseguinte, faz com que o ACE tenha juros mais atrativos e até mesmo condições mais interessantes que o ACC.

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Aliás, já que nós acabamos de falar sobre comércio exterior, que tal dar uma olhada no artigo de abertura comercial? Esse também é um conceito muito importante para a área de finanças e empreendedorismo. Veja-o abaixo!